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关于中小企业财务外包的探讨
发布时间:2014-11-20 阅读:1409次  
                                                    关于中小企业财务外包的探讨
 
   【 摘 要】本文从财务外包的概念入手,深入分析当前中小企业的财务管理现状,企业财务外包的可行性以及企业外包的具体实施过程,为中小企业财务外包提供了参考。
 
 【关键词】财务外包 财务管理现状 实施  在国家相关政策的扶持下, 我国中小企业得到飞速发展,但是中小企业在发展过程中遇到了经营可持续性问题,调查表明,大部分经营失败的企业是因为财务打理不善造成的。为****财务管理的****性,合理选择财务外包不失是一种****方式。
 
       一、 财务外包的定义财务外包是近年来在西方国家发展较快的一种财务管理模式,是企业将财务管理过程中的某些事项或流程外包给外部专业机构代为操作和执行的一种财务战略管理模式。财务外包根据其外包形式可分为传统财务外包和现代网络财务外包。 在现实的经济往来中,财务外包可以大大节约企业的资金,降低企 业在财务管理方面的风险, 同时还可以使企业的价值得到有效提升。但是,企业外包并不一定能够使企业的业绩大幅度提高,有时还会给企业带来相当大的风险。因此,认真权衡财务外包的各种状况,对于企业的发展具有非常重要的意义。 
 
      二、 中小企业财务管理现状分析
 
     1. 中小企业普遍不重视长远规划。长远规划是企业在认真分析企业现状和发展前景的基础上制定的科学的目标和规划。在企业的发展过程中,企业的财务部门不单单是进行财务管理,还要为企业的管理层提供有关企业发展的相关信息,以便企业管理层在进行决策时进行参考。但是,由于中小企业的资金相对缺少,因此,企业的财务部门往往人员较少或者活动资金缺乏,从而造成财务部门只能应付公司的日常 财务管理,根本顾不上对市场的调查分析,更谈不上考虑企业的长远规 划,这样**导致财务管理部门无法为企业提供重要的战略信息,无法参与企业的决策。没有企业财务部门相关信息的大力支持,**很可能导致企业的长远规划成为一纸空文。
 
     2. 中小企业普遍缺乏行之有效的财务管理系统。行之有效的财务管理系统,不但可以****企业目标在的正常实现,而且还可以提高企业 生产的效率, ****企业财产的安全完整。但是,由于经济的压力,资金的限制,我国中小企业财务管理部门根本没有建立一整套行之有效的财务管理系统,其经济往来业务只是进行简单的会计计算和出纳管理。在财务管理的控制方法上,也没有一套行之有效的科学控制体系,对于事前成本控制、事中成本控制和事后成本控制都不能认真进行,从各导致产品成本过高,企业资金紧张。
 
     3. 中小企业的财务信息普遍失真。企业的经营状况是通过财务信息反映出来的,无论是企业内部的管理人员还是企业外部的投资人都需要通过企业的财务信息来分析企业的业务经营情况,从而进行相应的决策。公司管理人员可以通过财务信息分析企业的经营状况,以便 对企业的相关策略进行调整;政府管理部门可以通过财务信息对企业的纳税情况进行监督; 投资人可以通过财务信息获得关于企业是否盈利以及企业的发展状况。但是,由于企业的内部控制无法正常进行,缺少****的财务管理人员和新型的财务管理方法,这样就很容易造成财务信息失真,从而导致与企业息息相关的各个单位决策失误。
 
    4. 中小企业普遍缺乏具备资质的财务管理人员。具备资质的财务管理人员并不是指拿到相关证书的人员,而是指不但拿到了相关证书, 并且还具有真才实学的财务管理人员。但是,目前的中小企业却普遍 缺乏全新的财务管理理念和管理手段,许多财务管理人员甚至根本没有财务管理能力,对于财务管理工作只是凭着自己的感觉和经验进行,从而导致中小企业财务管理非常混乱,会计信息严重失真,加大了企业在市场竞争的过程中风险。
 
      三、 中小企业财务外包的可行性分析
 
     1. 中小企业进行财务外包能够降低企业进行财务管理的成本。通过财务外包,中小企业可以将日常财务管理、企业财务控制、市场分析等业务交由外包机构进行管理,从而减少企业在财务管理方面的投入。 在这样的情况下,企业可以不必再配备专门的财务管理部门,不必聘请 高水平的财务管理人员,也不必购买必备的办公设备,相关的使用工具,各种财务管理硬件,相匹配的财务管理软件等等。
 
      2. 外包机构具备财务管理方面的优势。通常来讲,外包机构作为专业从事财务管理服务的机构,不但在人力、物力、相关的软硬件方面上进行了大量的投资,而且在进行专业外包管理过程中积累了相当丰富的管理经验,因此,将财务进行外包管理是中小企业进行财务管理的****。 在企业进行外包管理前,企业要认真分析自身财务管理方面的欠缺,并将自身所处劣势的财务管理方面的业务进行外包,由具有丰富财务管理经验的专业管理机构进行管理,这样可以大大提高企业财务管理的质量,弥补企业财务管理方面的缺陷。在财务外包过程中,外包机 构给企业提供相关的经济信息, 提供管理方面的建议,这样可以提高企业的整体管理水平。外包机构作为独立的单位,作为专门从事承包企业财务管理的单位, 他们所提供的财务信息****度相对较高,可以为企业的正常发展提供较为****的参考。
 
       3. 中小企业进行财务外包可以稀释企业风险。中小企业通过将财务管理的外包,可以将企业的一部分风险转移到外包机构身上,从而稀释自身的风险。同时,企业通过使用外包机构提供的财务信息和相关 服务, 降低了企业的风险。随着全球经济一体化的快速发展,中小企业所面临的来自于外部的风险越来越多,企业在经济活动中,如果不能获 取****的财务数据和管理建议,那么势必会导致企业的决策错误,给企业造成重大的损失。通过财务管理的外包,可以将企业的利益和外包机构的利益相联系,一损俱损,一荣俱荣,从而实现了风险共担。
 
       4. 中小企业财务外包可以提高企业的核心竞争力。企业通过财务外包,可以使企业甩掉沉重的财务管理这个包袱,从而使企业能够轻松应对生产管理,实现****的管理人才和****资源向生产管理的倾斜,从而****生产管理得到快速的发展。在大多数企业内部,财务管理并不 是企业的核心业务, 企业的财务管理部门根本不能发挥自己的管理决策作用。在这种情况下,将企业的财务外包给外包机构,可以将管理层 从繁重的财务管理中解放出来,从而腾出更多的力量轻松应对生产管 理, 提高自己的核心竞争力。
 
       四、 中小企业财务外包的具体实施过程
 
       1. 认真分析企业内部特征,慎重确定外包业务。中小企业在进行财务管理业务外包的过程中,一定要认真分析企业的内部特征,慎重考虑哪些业务是企业所擅长的,哪些业务是企业的薄弱环节,从而确定企 业的外包业务 。
 
        2. 慎重选择外包机构。合理选择外包机构是企业进行外包管理成功的关键。企业在选择外包机构时不能只看起其服务****而不看其服务质量,要认真分析外包机构在相同行业之中的业务水平,认真分析外包机构的资质,调查收集外包机构的历史服务评价,充分了解外包机构 的服务特点, 了解外包机构履行合同情况、信用情况和保密情况,这样经过综合权衡、慎重分析,企业才能尽****的可能保障企业的合法权益,才能达到企业外包的预期效果。
 
       3. 签订合理的外包合同,保障企业的根本利益。签订合理的外包合同是企业维护自身利益**有效的手段。在签订合同时,如果合同的 条款过于简单, 势必会影响企业的利益,如果合同的条款过于复杂,将会影响外包的灵活性。因此,企业一定要认真权衡利益和风险之间的 关系, 签订合理的外包合同,保障企业的根本利益。
 
      4. 积极配合外包机构的工作。在外包的过程中,企业一定要认真配合外包机构的工作。外包机构不可能像企业管理者一样熟悉企业的各种情况,要想外包机构能够通过财务管理给企业的决策提供服务,企 业必须主动提供真实有效的信息配合外包机构的工作。在外包过程 中,企业还要及时验证外包机构信息的****性,验证财务外包是不是能够提高企业的核心竞争力,并同时将信息反馈给外包机构,以便外包机构改善工作方法,为企业提供更多有利于企业发展的信息。 总之,随着全球经济一体化的加速进行,中小企业面对的市场环境竞争日益激烈,在这种情况下,中小企业只有认真探索实践财务外包,认真总结经验,才能充分发挥企业财务外包的作用,提高企业的核心竞争力 。
 
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